Når du investerer i blandede fonde, dvs. fonde, der både investerer i aktier og obligationer, er der nogle skatteregler, du skal være opmærksom på.
Når du investerer for frie midler i Sparinvests blandede fonde, som eksempelvis Sparinvests Mix-fonde eller Investeringskonto FRI-fondene, beskattes du efter reglerne for kapitalindkomst eller reglerne for aktieindkomst. Beskatningen sker efter realisationsprincippet, hvilket betyder, at skatten betales i det skatteår, hvor hele eller dele af investeringen sælges eller realiseres. Udbyttet bliver også beskattet efter nedenstående oversigt. Bemærk, at hvis den blandede fond indeholder aktier, tilbageholdes der automatisk 27%.
Afgørende for beskatningsgrundlaget er, om den bagvedliggende investeringsfond indeholder flest aktier eller obligationer:
Disse blandede fonde beskattes som kapitalindkomst (mere end 50% obligationer):
Disse blandede fonde beskattes som aktieindkomst (mere end 50% aktier):
Gevinst og tab beskattes eller fradrages i din kapitalindkomst. Det indebærer en beskatning/fradrag på mellem ca. 26% og ca. 42% – afhængigt af din øvrige kapitalindkomst og personlige indkomst.
Gevinst og tab beskattes eller fradrages som aktieindkomst. Det betyder, at du betaler 27% i skat af de første 58.900 kr.* i årlig aktieindkomst.
Aktieindkomst derudover beskattes med 42%. For ægtefæller gælder, at den samlede grænse for betaling af den lave aktieindkomstskat er den dobbelte (117.800 kr.) *
*satser for 2023
For de Mix-fonde, hvor der investeres helt eller delvist i aktier, bliver der tilbageholdt 27% aconto-udbytteskat. Det vil sige, at der bliver tilbageholdt skat af det udbytte, der bliver udbetalt.
For de kapitalindkomstbeskattede Mix-fonde er det rubrik 34 i årsopgørelsen, man skal holde øje med. I denne rubrik er det bruttobeløbet, der indberettes, dvs. udbyttet før tilbageholdt aconto-udbytteskat.
For de aktieindkomstbeskattede Mix-fonde er det rubrik 61 i årsopgørelsen. I denne rubrik er det bruttobeløbet, der indberettes, dvs. udbyttet før tilbageholdt aconto-udbytteskat.
Alle oplysninger til brug for beregningen af årets eventuelle skat indberettes automatisk til SKAT via pengeinstitutterne.
Det er altid en god idé at tjekke din årsopgørelse, da der kan forekomme indberetningsfejl fra pengeinstituttet. I Sparinvests guide til årsopgørelsen kan du få et overblik over, hvordan og hvor der skal indberettes i din årsopgørelse. https://www.sparinvest.dk/globalassets/sparinvest/dk/docs/skat/guide_til_aarsopgoerelsen.pdf
Dette er markedsføringskommunikation. Der henvises til prospekterne for Investeringsforeningen Sparinvest, Sparinvest SICAV og PRIIP KID, før der træffes endelige investeringsbeslutninger. Historiske afkast og hidtidig kursudvikling kan ikke betragtes som en garanti for fremtidige afkast og kursudvikling, ligesom investering altid er forbundet med risiko for tab, blandt andet som følge af markeds- og valutaudsving. De præsenterede scenarier er et skøn over den fremtidige performance baseret på dokumentation fra tidligere performance om, hvordan værdien af denne investering/aktuelle markedsforhold varierer og er således ikke en nøjagtig indikator for den fremtidige performance. Det, du får, vil variere afhængigt af, hvordan markedet udvikler sig, og hvor længe du beholder investeringen/produktet. Vær opmærksom på, at indholdet kan tage udgangspunkt i, hvad der aktuelt sker på markederne eller i samfundet. Se derfor altid efter datoen, inden du eventuelt reagerer. Information om ESG og/eller bæredygtighedsrelaterede aspekter ved investeringen i den promoverede fond kan findes i prospektet. Læs om Sparinvests tilgang til ESG og bæredygtighed her https://www.sparinvest.dk/baeredygtig-investering.
